השנה האזרחית בפתח ואיתה מגיעה ההזדמנות לממש זכויות בנושא מיסוי ולחסוך בכסף. מועד מימוש חלק מההטבות הוא סוף חודש דצמבר וחלקן אף סוף חודש נובמבר.
שימו לב! החיסכון שניתן להשיג בחבות המס רלוונטי למי שחייב מס. מי שלא חייב במס לא יוכל לממש הטבות אלו. אנו ממליצים לכם לבחון אילו הטבות רלוונטיות לכם וכיצד ניתן לממש אותן:
הגשת בקשה לקבלת מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)
מענק עבודה הוא תוספת הכנסה המשולמת לשכירים ולעצמאים מגיל 21 ומעלה, שיש להם ילדים או שגילם 55 ומעלה ללא ילדים ושהכנסתם תואמת את הקריטריונים הקובעים בחוק. בקשה מקוונת למענק עבודה לשנת המס 2023 ושנת 2024 ניתן להגיש עד סוף שנת 2025.
למימוש הזכאות:
הגשת תביעה למענק עבודה לא מצריכה מסמכים כלשהם שקשורים להכנסה (כגון: תלוש שכר או טופס 106). יש צורך רק בתעודת זהות וצ'ק מבוטל עם מספר חשבון הבנק שלכם שאליו ניתן יהיה להעביר את המענק. ייתכן שתתבקשו להגיש מסמכים נוספים
בדקו אם אתם עומדים בתנאי המענק באמצעות הסימולטור באתר רשות המיסים. ולמידע נוסף, היכנסו למדריך מענק עבודה לשכירים ולעצמאים עבור שנת המס באתר רשות המיסים – באתר ביטוח לאומי.
הפקדת כסף לחיסכון פנסיוני
החל מינואר 2017 מחויבים עצמאים בגילאי 21 ועד 55 להפקיד כסף לחיסכון פנסיוני. ההפרשה לפנסיה היא בהתאם לגובה ההכנסות (במונחים שנתיים).
- עבור חלק מההכנסה שעד חצי מהשכר הממוצע השנתי במשק (כלומר עבור 79,896 ₪ הראשונים בשנת המס) יש להפקיד 4.45% מההכנסה.
- עבור יתרת ההכנסה ועד גובה השכר הממוצע השנתי במשק (כלומר עד 159,792 ₪ בשנה) – יש להפקיד 12.55%.
- עבור החלק של ההכנסה שמעל השכר הממוצע (כלומר על כל שקל מעל 159,792 ₪ בשנה) – אין חובה להפקיד לביטוח פנסיוני. עצמאים המעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם, רשאים להפריש לביטוח הפנסיוני גם על חלק זה של השכר.
- שיעורים אלה יחושבו מתוך הכנסתו של העצמאי לאחר שהפחיתו ממנה את הניכויים המותרים על פי החוק, ולפני שניכו ממנה את הניכויים בשל הפקדה לקרן השתלמות, לביטוח פנסיוני או לקופת גמל אחרת לקצבה.
מה לעשות?
במידה ולא הפקדתם במהלך השנה כסף לחיסכון הפנסיוני הסדירו את ההפקדה עד לסוף השנה.
הצטרפו לחיסכון הפנסיוני (קרן פנסיה/ביטוח מנהלים/קופת גמל) דרך סוכן פנסיוני/ביטוח או ישירות מול החברה שמנהלת את קרן הפנסיה/קופת הגמל. הפקידו כסף באמצעות הוראת קבע או העברה בנקאית. במידה ולא הפקדתם את הסכום שנדרש מכם תקבלו הודעה על כך ממס הכנסה. תוכלו לקבל מידע השוואתי על ביצועי הביטוחים הפנסיונים באתר פנסיה-נט של רשות שוק ההון.
הפקדת כסף לקרן השתלמות
הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה השנתית ועד 13,203 ש"ח בשנה מוכרת כהוצאה מוכרת לצורך הטבות מס הכנסה.
מה לעשות?
הצטרפו לקרן השתלמות אם אין לכם כזאת. תוכלו לקבל מידע השוואתי על ביצועי קרנות השתלמות באתר גמל-נט של רשות שוק ההון.
קופת גמל להשקעה לעצמאים
קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון אטרקטיבי לכל אחד, אבל עבור עצמאים היא יכולה להוות אפיק חיסכון מוצלח במיוחד.
לפני מספר שנים נחקק חוק המחייב את העצמאים להפריש לפנסיה. עצמאים רבים חוששים לסגור סכומים גדולים של כסף עד לגיל פרישה, ולכן מפקידים רק את המינימום ההכרחי. עם זאת, ברור לכולם שכדי להמשיך ולהתקיים בכבוד אחרי הפרישה, רצוי לחסוך לעת הזו סכום גבוה יותר מאשר הסכום המינימלי הקבוע בחוק.
קופת גמל להשקעה מאפשרת לעצמאים לשלב בין חיסכון לטווח ארוך לחיסכון גמיש, וכך לא לשים את כל הביצים בסל אחד – קופת גמל להשקעה מאפשרת להם נזילות מקסימלית מצד אחד והטבות מס מצד שני.
ביטוח לאומי
עובד/ת עצמאי/ת הוא מי שעונה על אחד מהתנאים האלה:
- עוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
- הכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו שווה או עולה על 50% מהשכר הממוצע – 6,268 ש"ח (נכון ל 2025)
- עוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע בממוצע לפחות, והכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו שווה או עולה על 15% מהשכר הממוצע – 1,880 ש"ח (נכון ל 2025)
- עובד עצמאי שאינו עונה על אף אחד מהתנאים האלה, ייחשב כבעל הכנסה שלא מעבודה לעניין תשלום דמי ביטוח וזכאות לקצבאות.
לרשותכם מחשבון לחישוב דמי הביטוח – באתר ביטוח לאומי
בעקבות מלחמת 'חרבות ברזל', לא יבוצעו עיקולים ויבוטלו קנסות והצמדות למי שנמצאים באזורי הלחימה ולא יצליחו לשלם דמי ביטוח.
למידע מורחב לחצו כאן
זיכוי מס בגין תרומות
מי שתרם במהלך השנה סכום מצטבר של 207 ש"ח ומעלה למלכ"ר (עמותה או מוסד אחר שלא למטרות רווח) זכאי לזיכוי ממס הכנסה לאותה השנה, בגובה 35% מסך התרומה.
ההטבה תינתן רק אם תרמתם לגוף המחזיק באישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, כמו פעמונים.
למידע נוסף על איך מבקשים זיכוי מס על תרומה
