שאלות ותשובות

שאלה:

אני עצמאית ומגישה דוח למס הכנסה. אני גם שכירה.
האם באותו דוח שאני מגישה על עבודתי כעצמאית, אשר בו אני מצהירה גם על הכנסותיי כשכירה (טופס 106), אוכל לקבל דרכו החזרי מס על עבודתי כשכירה מתרומות לארגוני צדקה למשל,
או שאני צריכה לפנות באופן נפרד על גבי טופס בקשה להחזר מס לעצמאיים?

תשובה:

הדוח השנתי אמור לכלול את כל המידע שציינת בצורה מרוכזת על גבי טופס 1301. בדוח פורסים את כל ההיבטים הקשורים:
הכנסות מיגיעה (כעצמאית, כשכירה) ושאינן מיגיעה (קצבאות, השקעות וכד').
הפסדים והוצאות (כולל תרומות, הפרשות לפנסיה וכד') המוכרים לניכוי.
ניכויי המס שנוכו במקור מכל ההכנסות.
תוצאת הדוח היא ההפרש בין חישוב המס המגיע למדינה (בגין כל ההכנסות בניכוי כל ההפסדים וההוצאות המוכרים), לבין הניכוי במקור שבוצע בפועל.
אם התוצאה שלילית – משמע ניכוי המס היה גבוה מהמס שהגיע למדינה ועל כן מגיע החזר מס.
אם התוצאה חיובית – משמע ניכוי המס היה נמוך מהמגיע למדינה ועל כן נוצר חוב למס הכנסה.

לאחר הגשת הדוח (בין אם בהגשה מקוונת ובין אם במסירה בפועל או בשילובם) עובר בדרך כלל פרק זמן של כמה חודשים טובים שבסופם מתקבלת שומה שנתית המס ממס הכנסה הכוללת את תוצאות החישוב לאחר בדיקת הנתונים.
אם תימצאי זכאית להחזר, תקבלי תוך תקופה קצרה לאחר מכן החזר ישירות לחשבון הבנק שאותו ציינת בדוח כחשבון לקבלת החזר.

אם יורשה לי להוסיף דבר שלא שאלת לגביו, הנובע משאלותייך – מומלץ לבחון הגשת הדוח באמצעות איש מקצוע. ייתכן ואינך מודעת לשלל האפשרויות העומדות בפנייך בכל הנוגע למיצוי זכויותייך בהיבט ההפסדים וההוצאות, דבר שעשוי לגרום להפסד כספי גדול מזה הנובע מעלות איש המקצוע (שאגב עלויותיו מוכרות כהוצאה).