שאלות ותשובות בנושא: מס הכנסה

שאלה:

ברצוני לשאול, אני אימא לתינוקת שנולדה בשנת המס 2013, בעלי אינו עובד, אני עצמאית וההכנסה היא של שנינו.
כמה נקודות זיכוי יש לי בגין התינוקת שלי? הסתכלתי באתר של כל זכות וראיתי שמגיעה לי חצי נקודת זיכוי בגין תינוקת עד גיל 5, ועוד נקודת זיכוי בגין ילד עד גיל 18, אבל לא הבנתי לגבי נקודת הזיכוי שמגיע לגבר אב לפעוט עד גיל 4 – האם אני מקבלת את נקודות הזיכוי הללו כיוון שבעלי אינו עובד?

תשובה:

במקרה המתואר נקודת הזכות הנ"ל אינה מועברת לאישה במידה והבעל אינו עובד.

שאלה:

הגשתי בקשה למענק הכנסה עבור 2012.
הבקשה אושרה וקיבלתי מחצית מהסכום, אך לפני העברת המחצית השנייה, קיבלתי הודעה על תיקון ההחלטה.
אני לא מעוניין לערער, אבל רוצה לדעת איך אפשר לשלם את ה"חוב" או לחלופין אם ניתן להגדיר את החוב כיתרה עתידית ללא הטלת ריבית.

תשובה:

ניתן לפנות לפקיד שומה, להודיע שאתה בא לפרוע את החוב כ"מעשה רשות" ועל כן מבקש לפטור אותך מכל ריבית והצמדה עד כה.
כדאי בהזדמנות זו לבקש הבהרה מה השתנה, אתה זכאי להסבר וחבל לא לדרוש אותו. ייתכן ומדובר בטעות.

שאלה:

אני עצמאית ומגישה דוח למס הכנסה. אני גם שכירה.
האם באותו דוח שאני מגישה על עבודתי כעצמאית, אשר בו אני מצהירה גם על הכנסותיי כשכירה (טופס 106), אוכל לקבל דרכו החזרי מס על עבודתי כשכירה מתרומות לארגוני צדקה למשל,
או שאני צריכה לפנות באופן נפרד על גבי טופס בקשה להחזר מס לעצמאיים?

תשובה:

הדוח השנתי אמור לכלול את כל המידע שציינת בצורה מרוכזת על גבי טופס 1301. בדוח פורסים את כל ההיבטים הקשורים:
הכנסות מיגיעה (כעצמאית, כשכירה) ושאינן מיגיעה (קצבאות, השקעות וכד').
הפסדים והוצאות (כולל תרומות, הפרשות לפנסיה וכד') המוכרים לניכוי.
ניכויי המס שנוכו במקור מכל ההכנסות.
תוצאת הדוח היא ההפרש בין חישוב המס המגיע למדינה (בגין כל ההכנסות בניכוי כל ההפסדים וההוצאות המוכרים), לבין הניכוי במקור שבוצע בפועל.
אם התוצאה שלילית – משמע ניכוי המס היה גבוה מהמס שהגיע למדינה ועל כן מגיע החזר מס.
אם התוצאה חיובית – משמע ניכוי המס היה נמוך מהמגיע למדינה ועל כן נוצר חוב למס הכנסה.

לאחר הגשת הדוח (בין אם בהגשה מקוונת ובין אם במסירה בפועל או בשילובם) עובר בדרך כלל פרק זמן של כמה חודשים טובים שבסופם מתקבלת שומה שנתית המס ממס הכנסה הכוללת את תוצאות החישוב לאחר בדיקת הנתונים.
אם תימצאי זכאית להחזר, תקבלי תוך תקופה קצרה לאחר מכן החזר ישירות לחשבון הבנק שאותו ציינת בדוח כחשבון לקבלת החזר.

אם יורשה לי להוסיף דבר שלא שאלת לגביו, הנובע משאלותייך – מומלץ לבחון הגשת הדוח באמצעות איש מקצוע. ייתכן ואינך מודעת לשלל האפשרויות העומדות בפנייך בכל הנוגע למיצוי זכויותייך בהיבט ההפסדים וההוצאות, דבר שעשוי לגרום להפסד כספי גדול מזה הנובע מעלות איש המקצוע (שאגב עלויותיו מוכרות כהוצאה).

שאלה:

אשתי ואני שכירים. אנו מנסים להגיש דוחות לצורך קבלת החזרי מס עקב איבחנו של בננו (בן 12) כאוטיסט.

הייתי רוצה לדעת אם תוכלו לסייע לנו במילוי הטפסים ובהכנת האישורים הנדרשים.

איננו רוצים להשתמש בחברות המציעות שירות זה מאחר והעמלות שהן דורשות הן בגדר שוד – בלי אקדח.

תשובה:

סיוע במילוי והגשת אישורים לרשויות המס אינו חלק מסל השירותים הניתן על ידי פעמונים.

ניתן לקבל תמיכה וסיוע במילוי הדוחות במשרדי מס ההכנסה – השירות ניתן על ידם ללא תשלום ופתוח לציבור במהלך החודשים מרס-אפריל בכל משרדי השומה.

באלו"ט ("אגודה לאומית לילדים אוטיסטים"), המפעילה שירותים ותמיכה לאוטיסטים ובני משפחותיהם, ניתן לקבל מידע מפורט לגבי הזכויות והמסמכים הנדרשים.