מאמרים וכלים

עסק קטן – הפרד ומשול?

המחבר/ת: יפעת בן-מלך דהוקי
ההתנהלות הכלכלית של עסק קטן ושל משק בית שונה מאד. הוצאות והכנסות משק הבית קבועות וידועות יחסית, בעסק הרבה יותר קשה לשלוט בהן. הפרדה בין החשבונות מונעת צרות

אם תשאלו אדם העובד כשכיר כמה הוא מרוויח תקבלו לרוב תשובה מדויקת עד האגורה האחרונה. כשכירים אין לנו בעיה לדעת כמה אנחנו מרוויחים, זה כתוב בתלוש. לעומת זאת, אם תשאלו בעל עסק את אותה שאלה, שהיא כביכול בסיסית ופשוטה, סביר להניח שהוא יתפתל ולא ידע את התשובה. לפעמים יהיה לו בראש מספר כלשהו, הערכה גסה, או שהוא יודה בפנינו שאין לו שמץ של מושג כמה הרוויח החודש, הרבעון, השנה.

יש לכך כמה סיבות עיקריות:

  • ההכנסה אינה קבועה, היא משתנה מחודש לחודש.
  • ההוצאות אינן קבועות, הן משתנות מחודש לחודש.
  • שיוך ההוצאה לעסק או למשפחה איננו חד משמעי.
  • ההפרשים בין ההכנסות להוצאות אינם ברורים וחד-משמעיים כמו בתלוש משכורת של שכיר.
  • לעתים בעל העסק לא מצהיר על כל ההכנסה שלו מטעמי מס אך הדבר מביא לבלבול בניהול העסק עצמו והנזק רב מן התועלת.

סחרור כלכלי-משפחתי

במשפחה המתפרנסת מעסק קטן שבו בעל העסק אינו יודע בוודאות מהו הרווח החודשי או השנתי שלו, גם משק הבית אינו יודע מהן ההכנסות שלו וזהו צעד ראשון בדרך לסחרור כלכלי של כל המשפחה. אם לא יודעים מהי ההכנסה, לא יודעים כמה אפשר להוציא.

ננסה לענות על כמה שאלות בסיסיות אשר יובילו לניהול נכון של העסק ושל הכלכלה המשפחתית:

  • כיצד אוכל לשלוט בכלכלת המשפחה שלי ולנהל אותה?
  • כיצד אוכל לבחון ולבחור את סדרי העדיפויות של המשפחה?
  • האם העסק משרת את מטרתו העיקרית: יצירת מקור הכנסה למשפחה?

שלב ראשון ומהותי על מנת לנהל נכון את כלכלת העסק והמשפחה, הוא לדעת מהו הרווח מהעסק. איך עושים זאת?

לא פעם אמרו לנו שיש להפריד בין חשבון העסק לחשבון המשפחתי ואני אכן מסכימה עם אמירה זאת. חשוב להדגיש שמעבר לממד הפיסי של הפרדת החשבונות, בעל העסק צריך להחליט: "אני רוצה לשלוט טוב יותר בכלכלת העסק ובכלכלת המשפחה", ולספק לעצמו תשובות כנות לשאלות בנושא. נרחיב:

כאשר אין הפרדה בין חשבון העסק לחשבון המשפחה:

  • חשבון העסק המצטרף לחשבון המשפחה יוצר ערבוב בין שתי מערכות שונות בתכלית.
  • הכנסות מהעסק שאינן הכנסות נטו, אלא חשבוניות לפני תשלומי מע"מ, מס הכנסה והוצאות אחרות, מופקדים לחשבון המשפחה, לצד הכנסה נטו של בן זוג שכיר. כך נוצרת אשליה כי זהו הרווח הנקי מהעסק, שיש כסף ושאפשר "לבזבז". אלא שמדובר בהכנסות שמתוכן צריך לשלם לספקים, לעובדים וגם לשלם מסים שונים.
  • חלק מההוצאות השוטפות של המשפחה נרשמות כהוצאות עסקיות. רואה החשבון רושם זאת על פי חוקים ברורים ומוגדרים, ומה ש"יצליח" להכניס כהוצאה מוכרת על מנת להקטין את הרווחים, יהיה רווח נקי בעסק מול הרשויות, אך עלול ליצור בלבול בין חשבונות המשפחה לבין חשבון העסק.

להלן כמה דוגמאות:

  • הבת מסייעת בתיוק חומר עסקי, האם ההוצאה היא כוח אדם לעסק או דמי כיס לבת?
  • רכישת מדפסת חדשה – האם היא לצורכי עבודה בלבד או בעיקר לילדים?
  • הטלפון הנייד – האם רוב החשבון הוא בגין שיחות עסקיות או שיחות עם חברים?

במצב כזה קיים קושי אמתי להפריד בין ההוצאות, לזהות את ההכנסות ולהבין מהו הרווח מהעסק.

כשיש הפרדה בין העסק לבין המשפחה:

  • ההכנסות וההוצאות מהעסק מנוהלות במקום אחד, וכך ניתן ליצור רווח ממוצע לאורך תקופה.
  • ההכנסות וההוצאות מהעסק ברורות ופעם בחודש מעבירים כסף מחשבון העסק לחשבון המשפחה.
  • המשפחה אינה חשופה לשונות הגדולה של ההוצאות וההכנסות של העסק.

כאשר העסק מצליח לספק את צורכי המשפחה, לא קיימת בעיה אמתית. הבעיה מתעוררת כאשר יש לעסק חודשיים קשים, או לפעמים כמה חודשים כאלה, או כשהמשפחה אינה מצליחה לשמור על איזון כלכלי. אם אכן נצליח להפריד בין המשפחה לעסק נצליח לשלוט טוב יותר בשניהם.

כדי לבצע הפרדה אמתית חשוב להקפיד על שני דברים עיקריים:

  • ליצור שני חשבונות נפרדים או טבלה מסודרת שעל בעל העסק לנהל בקפידה.
  • בעל העסק צריך להיות כן עם עצמו, לשאול את השאלות הנכונות ולספק תשובות אמתיות.

כדי לענות בכנות אם ההוצאה שייכת לעסק או למשפחה, יש לשאול את השאלה הבאה: אם מחר נסגר העסק, האם ההוצאה ממשיכה להתקיים? למשל בדוגמאות שהזכרנו קודם: התשלום לבת? למדפסת? לנייד? האם העסק הוא זה שמחולל את ההוצאה, או שהיא הוצאה שתתקיים ממילא במשפחה? כך נוכל לכמת את ההוצאות האמתיות של העסק ומכאן את הרווח האמתי שלו.

calc למור"ן – מחשבון לחישוב הרווח החודשי מעסק עצמאי

בעל עסק שמתנהל תוך הפרדה אמתית בין חשבון הבית לחשבון העסק ונוהג בכנות וביושר לגבי שיוך ההוצאות אליהם, עושה את הדבר הנכון כדי לשמור גם על העסק וגם על כלכלת המשפחה ושלמותה

עיצוב ללא שם (22)

מה הבנק חייב לספר לכם

הבנקים בישראל מחויבים על פי חוק, למסור ללקוחותיהם מידע מלא, אמין ובכתב ועליהם למנוע באופן אקטיבי סיכון להטעיית בלקוח ביחס…
לפרטים נוספים מה הבנק חייב לספר לכם
עיצוב ללא שם (21)

הזכות למניעת סיכון

סיכון ללקוח הוא סיכון לבנק ומדובר במקרה מובהק בו האינטרסים שלכם ושל הבנק זהים. לקוח בחובות משמעו השקעת משאבים רבים…
לפרטים נוספים הזכות למניעת סיכון
עיצוב ללא שם (17)

הזכות לשינוי מועד החזר חודשי

"כל חודש המשכנתא היתה יורדת לי ביום הראשון לחודש, והמשכורת היתה נכנסת רק ב 10, אז היו לי 10 ימים…
לפרטים נוספים הזכות לשינוי מועד החזר חודשי
עיצוב ללא שם (18)

הזכות לניוד חשבון – עוברים בנק בקליק

רובנו חושבים שלעבור בנק היא משימה מסובכת, בירוקרטית ומפרכת. האמת היא, שמאז ספטמבר 2021, המעבר לבנק אחר הפך קל ופשוט…
לפרטים נוספים הזכות לניוד חשבון – עוברים בנק בקליק
דילוג לתוכן