עסק עצמאי: התנהלות כלכלית בין הבית לבין העסק

החלטתם להקים עסק עצמאי? כדאי שתבררו עם עצמכם שזו אכן החלטה נכונה. אם החלטתכם להתקדם על סמך חשיבה ותכנון – אז קודם שיהיה הרבה בהצלחה. עכשיו – כמה עצות פרקטיות:

1. ניהול חשבון הבנק: החליטו האם אתם מנהלים שני חשבונות בנק (אחד לעסק וחשבון אחד לבית) או חשבון אחד המשותף לעסק ולבית.
2. יכולת כספית: פתיחת עסק כרוכה בהשקעה כספית ולפעמים עוברים מספר חודשים שבהם אין הכנסה או אין הכנסה מספקת. יש לבדוק במסגרת המשפחתית מהו פרק הזמן שבו ניתן להתקיים ללא ההכנסה הצפויה מהעסק (חסכונות, הכנסת בן הזוג, עזרה מההורים, מכירת רכוש וכדומה).
3. רווח והפסד: כמה כסף צריך להרוויח העסק – מהו המינימום ההכרחי, מהי ההערכה הסבירה ומהו החלום. כמו כן, יש להגדיר מהו הסכום שצריך להישאר בחשבון העסקי כדי להרגיש בטוחים מספיק להעביר לחשבון הפרטי סכום כסף גדול מהסכום המינימלי. סכום זה הוא "טווח הביטחון".
4. טווח הביטחון: כמה חודשים ניתן להמשיך לנהל את כלכלת המשפחה עוד לפני שהעסק מתחיל הכניס כסף. טווח הביטחון הזה משתנה ממשפחה למשפחה. ישנן משפחות שטווח הביטחון שלהן יהיה שווה למשכורת של חמישה חודשים ויש כאלה שהרבה פחות.

התייחסות לתקבולים

1. בתקופה הראשונה שבה ישנם תקבולים, יש להעביר לחשבון הביתי לא יותר מהצורך המינימלי שהוגדר בהתחלה כדי שיהיה די כסף לניהול השוטף של הבית גם בחודשים שבהם העסק מרוויח מעט. רצוי להעביר מחשבון העסק לחשבון הפרטי סכום כסף קבוע מידי חודש.
2. זכרו שההכנסה המתקבלת היא ברוטו. לא ניתן להתייחס אל כל הסכום כאל משכורת. הסעיפים הבאים מייצגים את ההורדות מהברוטו. מה שנשאר לאחר הניכויים זהו הנטו:
   1. אם משולם מע"מ יש להורידו.
   2. יש להוריד מס הכנסה בגובה המקדמות שנקבעו.
   3. יש להוריד ביטוח לאומי בהתאם לסכום שנקבע.
   4. במידה ואתם מפקידים באופן קבוע לפנסיה/קרן השתלמות יש להוריד גם סכומים אלו.

 למור"ן – מחשבון לחישוב הרווח החודשי מעסק עצמאי

3. כאשר מתחילים לקבל תשלומים עבור עבודה, מומלץ עבור לסגור בפיקדון קצר מועד את הסכומים שאותם יש לשלם לרשויות עבור כל תקבול (מע"מ+אחוז מהסכום המחושב כמקדמה למס הכנסה ולביטוח הלאומי) וזאת כדי שלא יווצר מצב שעד שמגיע התאריך שבו צריך לשלם עבור הוצאות אלה לא נותר כסף לכך בחשבון.
4. לביטוח לאומי מומלץ לשלם בהוראת קבע, מידי חודש.
5. במידה והתקבולים מהעסק אינם סדירים, כל משפחה בהתאם ל"טווח הביטחון" שלה צריכה לדאוג שיהיה לה את טווח הביטחון בחשבון העסקי לפני שמעבירים סכום כסף עבור הוצאה גדולה מחשבון זה.

ניהול עסק פעיל

1. במהלך השנה רצוי לבדוק האם ההכנסה המתקבלת הולמת את ההערכה שעל פיה נקבעו המקדמות למס הכנסה ולביטוח הלאומי. אם ההכנסה במגמת עליה, מומלץ לפנות למוסדות ולהגדיל את המקדמות. אם ההכנסה נמוכה באופן משמעותי מהערכה שהייתה בתחילת השנה, ניתן לפנות בבקשה להקטנת גובה המקדמות.
2. ההתנהלות מול רשויות המס והביטוח הלאומי היא שנתית (שנה לועזית קלנדרית). גם מס הכנסה וגם ביטוח לאומי מחזירים כספים עודפים ששולמו לאורך השנה, עדיף לשלם קצת יותר ולקבל החזר מאשר לקבל דרישת תשלום בסוף שנה על החוב שנצבר. החובות צוברים ריבית.
3. צריך להחליט מה עושים עם עודף כסף בחשבון העסקי. האם להשקיע בעסק, האם לקנות מלאי (ציוד וחומרים), האם להגדיל את ההעברה לחשבון הפרטי. את ההחלטה יש לעשות במשותף עם המשפחה. אפשר גם להשתמש בכסף הזה להוצאות גדולות שנדחו עד כה וכמובן כמובן לשים כסף בצד ליום סגריר.
4. חשבון העסק יכול להיות במינוס מידי פעם – אך סכום הכסף שהוחלט עליו שהוא משמש כ"משכורת" חייב לעבור לחשבון הפרטי כדי שתיהיה הכנסה משפחתית קבועה.

עבודה לפי עקרונות מסודרים תחסוך לכם הרבה מאי הוודאות המאפיינת עסק בתחילת דרכו. אם אי הוודאות נמשכת זמן רב מדי, או שטווח הביטחון שלכם קצר במיוחד, מומלץ לשקול קבלת ייעוץ עסקי.